퇴직연금 IRP 활용법, DB형·DC형·연금수령 비교로 완성하는 2026년 노후자금 가이드

퇴직을 앞두거나 이미 퇴직금을 받은 시니어라면 한 번쯤 “이 돈을 그냥 통장에 넣어둘까, 아니면 IRP 계좌로 옮겨야 할까”라는 고민을 하게 된다. 국민연금이 노후소득의 1층이라면, 회사가 마련해주는 퇴직연금(DB형·DC형)은 2층, 개인이 추가로 준비하는 개인연금은 3층에 해당한다. 이 중에서도 퇴직연금 IRP 활용법을 제대로 알아두면 세액공제와 세금 이연 효과를 동시에 누릴 수 있어, 노후자금 설계에서 놓치기 아까운 항목이다. 이 글에서는 DB형·DC형·IRP의 차이부터 세액공제 한도, 연금수령과 일시금수령의 세금 차이, 실제 활용 사례까지 국세청과 고용노동부 등 공식 자료를 바탕으로 표와 함께 비교해본다.

퇴직연금 3형제 — DB형·DC형·IRP, 뭐가 다를까

퇴직연금이라는 큰 틀 안에는 성격이 다른 세 가지 제도가 섞여 있다. 이름이 비슷해 헷갈리기 쉽지만, 운용 주체와 위험 부담이 누구에게 있느냐를 기준으로 나누면 훨씬 명확해진다.

비교표: DB형 vs DC형 vs IRP 한눈에 보기

구분	DB형(확정급여형)	DC형(확정기여형)	IRP(개인형퇴직연금)
운용 주체	회사(사용자)	근로자 본인	근로자 본인
퇴직급여 결정 방식	사전 확정(30일분 평균임금×근속연수)	매년 연간임금총액의 1/12 적립 + 운용손익	이체받은 퇴직급여 + 본인 추가납입 + 운용손익
가입 방식	회사 도입 시 자동 적용	회사가 근로자를 위해 의무 가입	근로자가 재직 중 자율 가입, 퇴직 후에도 계속 운용 가능
중도인출	원칙적으로 불가능	법정 사유에 한해 가능	법정 사유에 한해 가능
투자 위험 부담	회사가 부담	근로자가 부담	근로자가 부담
유리한 사람	임금 상승이 꾸준히 예상되는 안정적 근무자	투자 역량이 있고 임금 상승률이 낮을 것으로 예상되는 근로자	이직이 잦거나 절세를 중시하는 사람

이 표에서 알 수 있듯, DB형은 “회사가 책임지는” 구조이고 DC형과 IRP는 “내가 운용하고 내가 책임지는” 구조라는 점이 가장 큰 차이다. 고용노동부 카드뉴스 자료도 이 차이를 “DB형은 사전 확정된 퇴직급여만 받게 되는 반면, DC형과 IRP는 투자 수익에 따라 퇴직급여가 달라질 수 있다”고 설명한다.

DB형(확정급여형), 이런 사람에게 유리하다

DB형은 퇴직 시점의 30일분 평균임금에 근속연수를 곱해 퇴직급여가 정해지는 구조다. 즉 운용 성과와 관계없이 근로자는 미리 정해진 수준의 퇴직급여를 받는다. 임금 상승률이 물가상승률이나 투자수익률보다 높을 것으로 예상되는 직장에 오래 근무 중이라면, DB형이 상대적으로 유리하게 작용할 가능성이 크다. 다만 DB형은 원칙적으로 중도인출이 불가능하고, 55세 이전에 퇴직하는 경우 받은 퇴직급여를 IRP 계좌로 의무 이체해야 한다는 점도 함께 알아둘 필요가 있다.

DC형(확정기여형), 이런 사람에게 유리하다

DC형은 회사가 매년 연간임금총액의 12분의 1을 정해진 계좌에 적립해주고, 이후 운용은 근로자 본인이 직접 결정하는 구조다. 하나은행 블로그 자료에 따르면 DC형은 “투자 능력이 있고, 임금 상승률이 낮을 것으로 예상되는 근로자”에게 유리한 편으로 소개된다. 회사가 정해준 부담금에 자신이 직접 추가 납입도 할 수 있고, 법정 사유가 있으면 중도인출도 가능하다는 점에서 DB형보다 유연성이 크다. 다만 운용 성과에 따라 퇴직급여가 늘어날 수도, 줄어들 수도 있다는 점은 반드시 감안해야 한다.

IRP(개인형퇴직연금), 통합계좌의 역할

IRP는 이직하거나 퇴직할 때 받은 퇴직급여를 본인 명의의 한 계좌에 모아 노후재원으로 활용하는 통산 장치다. 55세 이전에 퇴직하는 경우 퇴직급여는 원칙적으로 IRP 계좌로 의무 이체된다. 여기에 더해 근로자가 직접 추가로 납입할 수도 있는데, 연간 납입 한도는 퇴직급여를 제외하고 1,800만 원(연금저축과 합산)까지다. 여러 직장을 거치며 쌓인 퇴직금을 한 계좌에 모아 관리할 수 있다는 점, 그리고 세액공제와 과세이연이라는 두 가지 세제 혜택을 동시에 받을 수 있다는 점에서 이직이 잦은 시니어나 절세를 중시하는 사람에게 특히 유용한 제도로 꼽힌다.

DB형에서 DC형으로, 제도 전환도 가능하다

지금 다니는 회사의 퇴직연금이 DB형이라고 해서 평생 DB형에 묶여 있는 것은 아니다. 근로자퇴직급여보장법에 따라 회사는 노사 합의를 거쳐 퇴직연금 제도의 종류를 변경할 수 있고, 실제로 임금피크제 도입이나 조직 개편 시기에 맞춰 DB형에서 DC형으로, 또는 그 반대로 전환하는 회사도 있는 것으로 알려져 있다. 만약 회사가 제도 전환을 안내한다면, 전환 시점의 근속연수까지는 기존 방식대로 정산하고 이후 기간부터 새 제도가 적용되는 경우가 일반적이므로, 전환 공지가 오면 정산 방식과 이후 적용 방식을 인사팀에 구체적으로 확인해두는 것이 좋다. 특히 은퇴가 머지않은 시니어라면 제도 전환이 자신의 퇴직급여 규모에 어떤 영향을 주는지 미리 계산해보고, 필요하다면 노동조합이나 근로자대표를 통해 의견을 전달하는 것도 방법이다.

IRP 세액공제, 얼마까지 얼마나 돌려받을까

퇴직연금 IRP 활용법의 핵심 매력 중 하나는 납입할 때 세액공제를 받을 수 있다는 점이다. 다만 소득 수준에 따라 공제율이 달라지므로 정확한 기준을 알아두는 것이 중요하다.

비교표: 소득 구간별 세액공제율과 최대 환급액

구분	종합소득 4,500만 원(총급여 5,500만 원) 이하	종합소득 4,500만 원(총급여 5,500만 원) 초과
세액공제율(지방소득세 포함)	16.5%	13.2%
세액공제 대상 납입한도(연금저축+IRP 합산)	900만 원	900만 원
900만 원 전액 납입 시 최대 환급액	약 148만 5천 원	약 118만 8천 원

국세청 자료는 연금계좌 세액공제 한도를 “600만 원(퇴직연금 포함 900만 원)”으로 안내하고 있다. 즉 연금저축 계좌 하나만 있다면 600만 원까지지만, 여기에 IRP를 더하면 900만 원까지 세액공제 한도가 늘어나는 구조다. 소득이 낮을수록 공제율이 높게 설계돼 있어, 같은 금액을 납입해도 소득 구간에 따라 돌려받는 세금이 달라진다는 점을 기억해두면 좋다.

연금저축과 IRP를 함께 활용하는 법

연금저축과 IRP는 별개의 계좌지만 세액공제 한도(900만 원)는 합산해서 적용된다. 예를 들어 연금저축에 600만 원을 채웠다면, 나머지 300만 원은 IRP에 추가로 납입해 900만 원 한도를 모두 채우는 식으로 운용할 수 있다. 연금저축은 펀드·예금 등 상품군이 IRP보다 다양한 편이고, IRP는 원리금보장형 상품 비중을 일정 수준 이상 유지해야 하는 규정이 있어 상대적으로 안정적인 성격이 강하다는 차이도 함께 고려할 만하다. 두 계좌를 함께 운용하면 세액공제 한도를 최대한 활용하면서도, 상품 성격에 따라 자산을 분산할 수 있다는 장점이 있다.

세액공제 받을 때 주의할 점

세액공제는 “받을 때”만 이득이 아니라 “찾을 때”의 조건과도 연결돼 있다는 점을 놓치기 쉽다. KB의 생각 자료에 따르면 퇴직연금은 “계약기간 만료 전 중도해지하거나 계약기간 종료 후 연금 이외의 형태로 수령하는 경우, 세액공제를 받은 납입원금 및 운용수익에 대해 기타소득세(16.5%)가 부과될 수 있다”고 안내한다. 즉 세액공제 혜택을 받은 금액을 연금 외의 형태로 찾으면, 애초에 아꼈던 세금보다 더 많은 세금을 물어낼 수도 있다는 뜻이다. 그래서 IRP에 납입하기 전에는 이 돈을 정말 노후까지 묶어둘 수 있는 여유자금인지 먼저 점검하는 것이 순서다.

연금 수령 vs 일시금 수령, 세금이 이렇게 다르다

퇴직금을 받을 때 가장 큰 갈림길은 “한 번에 받을 것인가, 나눠서 받을 것인가”다. 두 방식은 세금 부담에서 큰 차이가 난다.

비교표: 연금수령 vs 일시금수령 세금 비교

구분	연금수령(IRP에서 분할 인출)	일시금수령
퇴직소득세	연차에 따라 30~50% 감면	전액 부과
운용수익 부분 세율	연금소득세 3.3~5.5%	기타소득세 16.5%
과세 시점	인출할 때마다 분산 과세	수령 시점에 일괄 과세
건강보험료·기초연금 영향	연 수령액 수준에 따라 영향 가능	목돈 수령 후 자산으로 잡혀 영향 가능

표에서 보듯 같은 퇴직급여라도 어떤 방식으로 찾느냐에 따라 실수령액이 달라질 수 있다. KB의 생각 자료는 “퇴직금을 IRP로 받아 연금으로 수령하면 일시금으로 받을 때보다 퇴직소득세 부담이 낮아진다”고 설명하며, 연금 형태로 나눠 받을 경우 일시금 대비 세금을 상당 폭 절감할 수 있다고 안내한다. 다만 실제 절감 폭은 근속연수공제 등 개인별 계산 방식에 따라 달라질 수 있어, 정확한 금액은 세무 전문가나 국세청 상담을 통해 확인하는 것이 안전하다.

퇴직소득세 감면율, 연차가 쌓일수록 커진다

퇴직금을 IRP에 넣고 연금 형태로 나눠 받으면, 실제로 연금을 받은 연차(연금실수령연차)가 쌓일수록 퇴직소득세 감면 폭도 커지는 구조로 설계돼 있다.

연금실수령연차	퇴직소득세 감면율	실제 납부 비율
1~10년차	30% 감면	70%만 납부
11~20년차	40% 감면	60%만 납부
21년차 이상	50% 감면	50%만 납부

이 표를 보면 왜 “빨리 많이 받는 것”보다 “천천히 오래 나눠 받는 것”이 세금 측면에서 유리하게 설계돼 있는지 이해할 수 있다. 같은 총액이라도 짧은 기간에 몰아서 받으면 감면 혜택을 충분히 누리지 못하고, 오랜 기간에 걸쳐 나눠 받을수록 뒤로 갈수록 감면율이 높아지는 구간에 진입하게 된다. 다만 이 감면율 구간과 세부 계산 방식은 세법 개정에 따라 달라질 수 있으므로, 실제 신청 전에는 최신 국세청 안내나 IRP를 운용하는 금융회사를 통해 다시 한번 확인하는 것이 안전하다.

연금소득세율, 나이가 많을수록 낮아진다

IRP에서 연금을 인출할 때 운용수익 등에 붙는 연금소득세율은 수령자의 나이에 따라서도 달라진다.

수령 나이	연금소득세율
만 55세 이상 ~ 70세 미만	5.5%
만 70세 이상 ~ 80세 미만	4.4%
만 80세 이상	3.3%

즉 같은 금액을 인출하더라도 더 나이가 들어서 받을수록 세율이 낮아지는 구조다. 이 때문에 당장 급하지 않다면 인출 시점을 조금 늦추는 것도 세금 부담을 줄이는 한 방법으로 언급된다. 다만 앞서 국민연금 수령 시기 기사에서도 살펴본 것처럼, 세금만 보고 결정할 문제는 아니며 실제 생활비 필요 시점과 건강 상태를 함께 고려해야 한다.

실제 사례로 보는 IRP 활용 시나리오

숫자만 보면 감이 잘 오지 않을 수 있으니, 가상의 사례로 두 가지 수령 방식을 비교해본다. 아래 사례는 이해를 돕기 위한 예시이며 실제 세액은 근속연수공제 등 개인별 조건에 따라 달라질 수 있다는 점을 먼저 밝혀둔다.

사례 비교표: 일시금 수령 vs 연금 분할 수령

구분	A씨(일시금 수령)	B씨(IRP 이체 후 15년 분할 연금수령)
퇴직급여 수령 방식	퇴직 즉시 전액 일시금 수령	IRP 계좌로 이체 후 15년에 걸쳐 분할 수령
퇴직소득세	전액(감면 없음) 즉시 납부	11~20년차 구간 40% 감면 적용받으며 분산 납부
운용 기간 중 수익	발생하지 않음(수령 즉시 종료)	IRP 내에서 계속 운용해 추가 수익 기대 가능
생활비 관리	목돈을 스스로 나눠 써야 함	정해진 주기로 자동 분할 인출돼 관리 부담이 적음

A씨처럼 퇴직 즉시 목돈으로 받으면 당장 큰돈을 손에 쥘 수 있다는 심리적 안정감은 있지만, 퇴직소득세를 감면 없이 한 번에 납부해야 하고, 목돈을 스스로 계획적으로 나눠 쓰지 않으면 노후자금이 예상보다 빨리 소진될 위험도 있다. 반면 B씨처럼 IRP로 이체해 나눠 받으면 세금 감면 혜택을 누리면서 동시에 계좌 안에서 계속 운용 수익을 노려볼 수 있고, 정해진 주기로 자동 인출되기 때문에 소비 계획을 세우기도 상대적으로 수월하다. 다만 당장 목돈이 필요한 사정(주택 구입, 자녀 결혼 비용 등)이 있다면 일시금 수령이나 부분 인출을 함께 고려하는 유연한 접근도 필요하다.

C씨의 절충형 — 일부는 일시금, 나머지는 연금으로

실제로는 A씨나 B씨처럼 한쪽 방식을 완전히 선택하지 않고, 두 방식을 절충하는 경우도 많다. 예를 들어 C씨는 퇴직급여 중 일부는 자녀 결혼 자금이나 주택 대출 상환 등 당장 필요한 목적자금으로 먼저 인출하고, 나머지는 IRP 계좌에 남겨 장기간에 걸쳐 연금으로 수령하는 방식을 선택할 수 있다. 이렇게 하면 급전이 필요한 상황에도 대응하면서, 남은 금액에 대해서는 여전히 퇴직소득세 감면과 과세이연 혜택을 유지할 수 있다는 장점이 있다. 다만 부분 인출한 금액에 대해서는 감면 혜택이 그만큼 줄어들 수 있으므로, 얼마를 언제 인출할지는 세무 전문가나 IRP를 운용하는 금융회사 상담을 통해 미리 계획을 세워두는 것이 바람직하다.

IRP 계좌 개설과 관리, 이것만은 챙기자

퇴직연금 IRP 활용법을 실제로 적용하려면 계좌 개설과 이후 관리 방법도 함께 알아둬야 한다.

계좌 개설 방법

IRP 계좌는 은행, 증권사, 보험사 등 퇴직연금 사업자로 등록된 금융회사에서 개설할 수 있다. 재직 중인 근로자라면 세액공제 혜택을 노리고 자율적으로 가입할 수 있고, 퇴직 시 받은 퇴직급여를 이체받기 위한 목적으로도 개설할 수 있다. 여러 금융회사에 걸쳐 계좌를 만들 수도 있지만, 앞서 살펴본 세액공제 한도(900만 원)와 납입 한도(1,800만 원)는 모든 금융회사의 계좌를 합산해 적용된다는 점을 기억해야 한다. 계좌를 개설할 때는 수수료 체계와 운용 가능한 상품 라인업을 금융회사별로 비교해보는 것이 좋다.

중도인출이 가능한 경우

IRP는 원칙적으로 노후자금으로 묶어두는 계좌이기 때문에 중도인출이 제한적이다. KB의 생각 자료에 따르면 중도인출이 허용되는 대표적인 사유는 “무주택자인 가입자가 본인 명의로 주택을 구입할 때”와 “가입자, 가입자의 배우자, 부양가족이 6개월 이상 요양해야 할 때” 등이다. 이 밖에도 개인회생·파산 절차를 밟게 된 경우나 천재지변으로 피해를 입은 경우 등 법에서 정한 사유에 한해 중도인출이 허용되는 것으로 알려져 있다. 다만 법정 사유가 아닌 상태에서 임의로 해지하면 세액공제받은 금액과 운용수익에 기타소득세가 부과될 수 있으므로, 중도인출을 고려하기 전에는 반드시 본인이 해당 사유에 맞는지 금융회사나 국세청을 통해 먼저 확인하는 것이 안전하다.

운용상품 선택 시 주의점

IRP 안에서는 예금·적금 같은 원리금보장형 상품과 펀드 같은 실적배당형 상품을 함께 담을 수 있다. 다만 안정성을 위해 원리금보장형 상품을 일정 비중 이상 유지하도록 하는 규정이 있는 만큼, 자신의 위험 감내 수준과 은퇴까지 남은 기간을 고려해 상품 비중을 정하는 것이 바람직하다. 은퇴 시점이 가까울수록 안정적인 상품 비중을 높이고, 아직 시간이 많이 남았다면 일정 부분은 실적배당형 상품으로 운용해 수익률을 높이는 전략도 고려할 만하다. 예금자보호법에 따라 DC형과 개인형 IRP는 다른 예금성 상품과는 별도로 1인당 일정 한도까지 보호받을 수 있다는 점도 참고할 만한 안전장치다.

수수료도 금융회사마다 다르다

IRP를 운용하는 동안에는 계좌를 관리해주는 대가로 운용관리수수료와 자산관리수수료가 부과되는 것이 일반적이다. 두 수수료 모두 적립금 규모에 비례해 매겨지는 경우가 많은데, 금융회사별로 수수료율과 우대 조건(일정 금액 이상 적립 시 수수료 면제 등)이 다르기 때문에 계좌를 새로 개설하거나 이전(계좌이체)을 고려할 때는 반드시 여러 회사의 수수료 체계를 비교해보는 것이 좋다. 오래 유지할수록 작은 수수료율 차이도 누적되면 실수령액에 영향을 줄 수 있으므로, 금융감독원 통합연금포털 같은 비교 서비스를 활용해 정기적으로 점검하는 습관이 도움이 된다. 이미 가입한 IRP 계좌라도 다른 금융회사로 이전할 수 있으므로, 수수료나 상품 라인업이 마음에 들지 않는다면 이전을 검토해볼 수 있다.

시니어가 자주 놓치는 IRP 실수

퇴직연금 IRP 활용법을 알아도 실제 적용 단계에서 반복적으로 나타나는 실수들이 있다. 가장 흔한 것은 세액공제 한도를 다 채우지 않고 방치하는 경우다. 900만 원 한도를 여유자금으로 채우지 못하더라도, 일부라도 추가 납입하면 그만큼 세액공제를 받을 수 있는데 이를 모르고 지나치는 경우가 적지 않다. 두 번째는 앞서 살펴본 것처럼 세액공제받은 금액을 연금 외의 형태로 중도에 찾아 기타소득세를 물게 되는 경우다. 급하게 목돈이 필요해 IRP를 해지했다가, 애초에 아꼈던 세금보다 더 많은 금액을 다시 세금으로 내는 사례도 있는 것으로 알려져 있다. 세 번째는 여러 직장을 거치며 흩어진 퇴직연금 계좌를 통합하지 않고 방치하는 경우다. 계좌가 여러 곳에 흩어져 있으면 전체 자산 현황을 한눈에 파악하기 어렵고, 계좌마다 수수료를 중복으로 부담하게 될 수도 있다. 마지막으로, 은퇴 시점이 가까워졌는데도 운용상품 비중을 재직 초기와 똑같이 유지하는 경우도 흔한 실수로 꼽힌다. 시장 상황에 따라 원리금보장형 비중을 늘려 변동성을 낮추는 등 은퇴 시점에 맞춰 상품 구성을 조정하는 점검이 주기적으로 필요하다.

이직·은퇴 시점별 IRP 체크리스트

생애주기 단계마다 IRP와 관련해 확인해야 할 사항이 조금씩 다르다. 아래 체크리스트로 자신의 상황에 맞는 항목을 짚어보자.

재직 중(이직 전)

1. 회사의 퇴직연금 제도가 DB형인지 DC형인지 확인한다.
2. 여유자금이 있다면 IRP에 추가 납입해 세액공제 한도(900만 원)를 채울지 검토한다.
3. IRP 내 운용상품 비중(원리금보장형 vs 실적배당형)을 주기적으로 점검한다.

이직할 때

4. 이전 직장의 퇴직급여가 IRP 계좌로 정상적으로 이체됐는지 확인한다.
5. 여러 금융회사에 흩어진 IRP·연금저축 계좌를 한 곳으로 통합할지 검토한다.

퇴직을 앞두고

6. 퇴직급여를 일시금으로 받을지, IRP로 이체해 연금으로 나눠 받을지 미리 시뮬레이션해본다.
7. 국민연금 수령 시기와 함께 놓고 전체 노후소득의 공백기를 계산해본다.

연금 수령 시작 시점

8. 연금 수령 기간을 몇 년으로 설정할지(기간지정·금액지정·자유인출 중 선택) 결정한다.
9. 연차가 쌓일수록 퇴직소득세 감면율이 커진다는 점을 염두에 두고 수령 속도를 조절한다.

3층 연금 체계 안에서 IRP의 위치 다시 보기

IRP만 따로 떼어 생각하기보다, 국민연금·퇴직연금·개인연금이라는 3층 구조 전체 안에서 IRP의 역할을 다시 짚어볼 필요가 있다. 국민연금(1층)은 평생 물가상승률을 반영해주는 안정적인 기초 소득이고, 퇴직연금(2층)은 회사 재직 기간에 비례해 쌓인 재원이며, IRP를 포함한 개인연금(3층)은 이 두 가지로 부족한 부분을 스스로 채우는 역할을 한다. 은퇴 직후부터 국민연금 지급개시연령까지 소득 공백기가 있다면, 이 기간에는 IRP에서 먼저 인출해 생활비를 충당하고 국민연금은 예정대로 또는 연기해서 받는 방식도 고려할 수 있다. 세 가지 재원의 수령 순서와 속도를 어떻게 조합하느냐에 따라 평생 받는 노후소득의 안정성과 세금 부담이 함께 달라지는 만큼, IRP 하나만 보지 말고 전체 그림 안에서 판단하는 것이 바람직하다.

헷갈리는 연금 용어 한 번에 정리

퇴직연금 IRP 활용법을 이야기하다 보면 비슷비슷한 용어가 계속 등장해 헷갈리기 쉽다. 마지막으로 자주 혼동되는 용어들을 표로 정리해둔다.

용어	핵심 정의
국민연금	국가가 운영하는 공적연금, 3층 연금 체계의 1층
퇴직연금(DB형·DC형)	회사가 근로자를 위해 마련하는 제도, 3층 연금 체계의 2층
IRP(개인형퇴직연금)	퇴직급여를 이체받거나 개인이 자율로 추가 납입하는 통합계좌
연금저축	개인이 은행·증권사·보험사에서 자율로 가입하는 개인연금, IRP와 세액공제 한도를 합산
퇴직소득세	퇴직급여를 받을 때 부과되는 세금, IRP 연금수령 시 연차별로 30~50% 감면
연금소득세	IRP 등에서 연금을 인출할 때 운용수익 등에 부과되는 세금, 나이에 따라 3.3~5.5%
기타소득세	세액공제받은 금액을 연금 외 형태로 찾을 때 부과되는 세금, 16.5%

이 표 하나만 옆에 두고 있어도, 상담을 받거나 관련 자료를 읽을 때 용어 때문에 헷갈리는 일은 크게 줄어들 것이다.

퇴직연금 IRP 활용법, 표로 보면 선택이 쉬워진다

퇴직연금 IRP 활용법의 핵심은 결국 세 가지로 요약된다. 첫째, DB형·DC형·IRP는 운용 주체와 위험 부담이 다른 별개의 제도이므로 자신의 상황에 맞는 유형을 이해하는 것이 출발점이다. 둘째, IRP에 추가 납입하면 소득 구간에 따라 13.2~16.5%의 세액공제를 받을 수 있지만, 연금 외 형태로 찾으면 오히려 기타소득세가 부과될 수 있다는 점을 함께 기억해야 한다. 셋째, 같은 퇴직급여라도 일시금으로 받을지 IRP로 이체해 연금으로 나눠 받을지에 따라 퇴직소득세 감면율과 연금소득세율이 크게 달라지므로, 표로 미리 비교해보고 결정하는 것이 후회를 줄이는 길이다.

오늘 당장 회사의 퇴직연금이 DB형인지 DC형인지부터 확인해보거나, IRP 계좌를 이미 갖고 있다면 올해 세액공제 한도를 얼마나 채웠는지 점검해보는 것부터 시작해도 충분하다. 작은 확인 하나가, 막연했던 퇴직연금 IRP 활용법을 구체적인 노후자금 계획으로 바꾸는 첫걸음이 된다.

참고자료: 국세청 – 연금계좌 세액공제 · 고용노동부 – 퇴직연금 DB형·DC형·IRP 카드뉴스 · KB의 생각 – 퇴직연금 세금, 과세이연 및 IRP 절세 혜택 · KB의 생각 – IRP 퇴직연금 수령 방법 · 하나은행 블로그 – 퇴직연금 IRP·DB형·DC형 비교

함께 보면 좋은 글: 국민연금 수령 시기, 조기수령·연기수령 비교로 완성하는 2026년 노후자금 가이드 · 시니어 실버타운, 종류와 비용으로 완성하는 2026년 입주 가이드

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시니어 라이프스타일 디렉터 채정아
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